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1　审计软件概述1

1.1　计算机审计知识1

1.1.1　审计的概念和种类1

1.1.2　审计的程序和方法2

1.1.3　审计信息化4

1.1.4　计算机辅助审计5

1.1.5　审计作业软件6

1.2　审易软件的应用原理7

1.2.1　审易软件的基本功能7

1.2.2　审易软件的工作流程8

思考练习题9

2　软件安装与基本操作10

2.1　软件安装方法10

2.1.1　软件运行环境10

2.1.2　软件安装过程11

2.1.3　数据库初始化12

2.1.4　加装驱动13

2.1.5　加密服务14

2.2　组织机构管理15

2.2.1　部门设置15

2.2.2　用户管理16

2.2.3　项目授权17

2.3　软件操作界面18

2.3.1　登录与退出18

2.3.2　功能菜单20

2.3.3　快捷按钮21

2.3.4　鼠标右键菜单22

2.3.5　流程导航22

2.3.6　在线帮助23

2.3.7　窗口切换24

2.4　系统设置25

2.4.1　修改登录口令25

2.4.2　查看操作日志25

2.4.3　关闭文档窗口26

2.4.4　设置日记底色26

2.5　综合设置27

2.5.1　综合设置参数27

2.5.2　新建项目设置28

2.5.3　底稿复核设置29

2.6　审计法规30

2.6.1　查看法规30

2.6.2　更新法规31

思考练习题32

3　审计准备与项目管理33

3.1　审计准备33

3.1.1　被审计单位信息管理33

3.1.2　被审计单位内控调查35

3.1.3　业务数据导入36

3.2　项目管理37

3.2.1　新建项目37

3.2.2　打开项目38

3.2.3　管理项目39

3.2.4　人员分配40

3.2.5　工作分工41

3.2.6　备份与恢复44

3.2.7　导出与导入45

3.2.8　多项目数据合并46

3.3　数据转换47

3.3.1　会计流处理47

3.3.2　财务数据上传49

3.4　审计预警49

3.4.1　凭证预警49

3.4.2　科目预警51

3.4.3　综合预警52

3.4.4　金额预警56

3.4.5　平衡预警57

3.4.6　摘要预警58

3.4.7　电算化内控预警60

3.4.8　同天同类业务预警60

3.4.9　同支票号预警62

思考练习题62

4　审计检查工具的应用63

4.1　科目检查63

4.1.1　科目余额方向检查63

4.1.2　科目变动检查63

4.1.3　分录检查65

4.1.4　开户行倒账检查66

4.1.5　科目额度检查67

4.1.6　科目对冲检查70

4.2　凭证检查与计算70

4.2.1　凭证查询70

4.2.2　金额查询71

4.2.3　任意字词查询71

4.2.4　贷款利息计算73

4.2.5　坏账准备检查73

4.2.6　产成品汇总74

4.3　财务账表检查74

4.3.1　余额表75

4.3.2　多重余额表77

4.3.3　现金日记账78

4.3.4　银行存款日记账78

4.3.5　多栏账79

4.3.6　科目日记账80

4.3.7 收入支出表82

4.4　往来辅助账检查85

4.4.1　辅助账核算85

4.4.2　科目与辅助核算87

4.4.3　辅助账账龄分析88

4.4.4　多栏式辅助账90

4.4.5　往来明细账91

思考练习题92

5　审计查询工具的应用93

5.1　科目查询93

5.2　查账工具95

5.2.1　了解查账工具95

5.2.2　电子账簿格式96

5.2.3　翻看电子账簿97

5.3　综合查询100

5.3.1　了解查询界面100

5.3.2　构造查询条件102

5.3.3　保存审计方法104

5.3.4　执行批量查询107

5.3.5　处理查询结果110

5.4　审计抽样115

5.4.1　了解抽样方法115

5.4.2　使用抽样向导115

思考练习题118

6　审计分析工具的应用119

6.1　审计分析119

6.1.1　图形分析119

6.1.2　对方科目分析122

6.1.3　负值分析124

6.1.4　金额构成分析126

6.1.5　应收账款减少分析127

6.1.6　科目比照分析130

6.1.7　摘要汇总分析130

6.2　会计报表分析132

6.2.1　报表初始化132

6.2.2　报表公式向导133

6.2.3　报表计算136

6.2.4　报表重分类139

6.2.5　报表附注140

6.2.6　报表汇总工具141

6.2.7　报表汇总模板142

6.2.8　会计报表模板143

6.3　经济指标分析145

6.3.1　常用经济指标145

6.3.2　经济指标显示149

6.3.3　经济指标图形分析149

6.3.4　经济指标公式制作151

思考练习题153

7　审计记录与审计报告155

7.1　工作底稿管理155

7.1.1　底稿模板及其初始化155

7.1.2　底稿编制平台158

7.1.3　设置底稿权限159

7.1.4　选取或引用底稿160

7.1.5　导入与导出底稿160

7.1.6　常用工作底稿161

7.2　审计日记162

7.2.1　编制审计日记162

7.2.2　选择关联底稿163

7.2.3　创建关联底稿164

7.2.4　导入证据文件165

7.2.5　管理审计日记166

7.3　审计记录167

7.3.1　审计工作底稿167

7.3.2　编辑统计分录168

7.3.3　管理统计分录168

7.4　审计成果169

7.4.1　汇总统计分录169

7.4.2　初始化统计分录170

7.4.3　统计项目模板170

7.5　调整分录174

7.5.1　编制调整分录174

7.5.2　审定表175

7.6　审计终结175

7.6.1　复核工作底稿176

7.6.2　检查审计作业176

7.6.3　编制审计报告178

7.6.4　审计报告模板179

思考练习题179

8　数据采集工具的应用180

8.1　数据采集原理180

8.2　数据采集工具181

8.2.1　SQL Server备份文件取数182

8.2.2　SQL Server附加文件取数183

8.2.3　SQL Server在线取数183

8.2.4　SQL Server大数据直导183

8.2.5　Oracle数据库取数185

8.2.6　Sybase数据库取数185

8.2.7　ODBC数据源通用取数187

8.3　会计流模板的管理188

8.4　会计流模板的制作191

8.4.1　模板制作方法192

8.4.2　数据转换模型193

8.4.3　审计数据库结构194

8.4.4　数据对应关系196

8.4.5　数据整理语句200

8.4.6　科目库处理模型201

8.4.7　分类账处理模型206

思考练习题209

主要参考文献210