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第一篇 彰显责任意识 落实后续管理1

第一章 相关主体合规披露信息 切实保护投资者合法权益3

非存续期发行企业责任意识增强、主动披露信息5

发行人较好履行重大事项持续披露义务7

发行人主体信用评级下调合规披露10

发行人回应环保机构质疑，履行信息披露义务15

信用增进机构履行重大事项信息披露责任、维护市场信心19

信用增进机构及时为更名企业出具信用增进承诺函22

第二章 发行人及时纠正不合规行为 提升公司管理能力及治理水平27

发行人加强责任意识 改进财务制度29

发行人及时纠正募集资金违规使用行为32

发行人虚心接受辅导督导、公司治理水平不断提高35

第三章 持有人会议规范流程讲解及典型案例汇编41

持有人会议触发情形汇编45

持有人会议一般操作流程解析61

第二篇 行为有失规范 造成市场杂音83

第一章 发行文件信息披露有误 未能保证真实准确完整85

发行人募集说明书信息披露有误（案例一）87

发行人募集说明书信息披露有误（案例二）92

第二章 跨市场信息披露不一致 披露时效与质量待提高101

发行人跨市场信息披露不同步（案例一）103

发行人跨市场信息披露不同步（案例二）107

发行人跨市场信息披露不同步案例经验总结110

发行人不同市场信息披露不一致111

发行人债务融资工具市场披露信息与上报行政主管部门信息不一致114

第三章 财务管理存在问题 财务信息披露不合规121

发行人申请调整财务报表合并范围123

两发行人分别将同一家子公司纳入报表合并范围130

发行人财报合并范围变更未作有关说明135

发行人会计政策运用不当138

发行人少计部分货币资金及营业收入142

发行人虚增收入、财务信息披露不真实不准确145

第四章 重大事项披露不合规 损害投资者合法权益153

发行人重大事项信息未及时披露155

发行人蓄意隐瞒生产经营恶化情况161

第五章 操作环节出现疏漏 影响市场运行秩序167

发行人未按与登记托管机构约定时间划付兑付资金169

发行人未按与登记托管机构约定时间划付付息资金175

债务融资工具发行利率勘误179

定期财务信息披露操作环节出现疏漏182

第六章 定期财务信息披露不合规典型案例汇编187

定期财务信息未按期披露案例汇编190

发行人一季报披露时间早于年报、且多次更正196

发行人财务信息披露内容有误198

第七章 募集资金使用不合规典型案例汇编203

发行人违规新增募集资金用途206

发行人违规变更募集资金使用比例208

发行人违规变更募集资金使用方式209

发行人欲将募集资金用于未经核准项目210

发行期间发行人变更募集资金用途212

发行后短期内发行人变更募集资金用途214

发行人募集时即知晓拟变更资金用途但未及时披露215

第八章 中介机构行为有失规范典型案例汇编219

信用增进机构定期财务信息披露连续两次违规221

主承销商召集持有人会议时议案准备不充分224

会计师事务所未尽职履责、发行人经审计财务信息存在重大会计差错225

律师事务所尽职履责不到位232

信用评级机构未能尽职履责238

第三篇 突发事件处置 化解市场风险245

发行人重大资产重组事项应急处置247

发行人信用风险应急处置（案例一）254

发行人信用风险应急处置（案例二）263

发行人信用风险应急处置（案例三）268

发行人技术性违约风险应急处置273

信用增进机构代偿集合票据 中小企业发行人信用风险顺利化解278

发行人实际控制人逃匿 信用增进机构提前代偿集合票据284

案例附件292

附件1债务融资工具存续期自律规范文件体系292

附件2债务融资工具信息披露有关要求293

附件3债务融资工具募集资金使用相关规定299

后记302