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第一章 总论1

第一节 法律基础1

考点一 法和法律1

考点二 法律关系3

考点三 法律事实5

考点四 法的形式和分类7

考点五 法律部门与法律体系8

第二节 经济纠纷的解决途径11

考点一 经济纠纷的概念与解决途径11

考点二 仲裁12

考点三 民事诉讼17

考点四 行政复议22

考点五 行政诉讼26

第三节 法律责任29

考点一 法律责任的概念29

考点二 法律责任的种类30

第二章 劳动合同与社会保险法律制度32

第一节 劳动合同法律制度32

考点一 劳动关系与劳动合同32

考点二 劳动合同的订立34

考点三 劳动合同的主要内容37

考点四 劳动合同的履行和变更41

考点五 劳动合同的解除和终止42

考点六 集体合同与劳务派遣47

考点七 劳动争议的解决49

考点八 违反劳动合同法的法律责任52

第二节 社会保险法律制度56

考点一 社会保险的种类与基本原则56

考点二 基本养老保险56

考点三 基本医疗保险59

考点四 工伤保险60

考点五 失业保险64

考点六 生育保险66

考点七 社会保险费征缴67

考点八 社会保险基金管理运营68

考点九 违反社会保险法的法律责任68

第三章 支付结算法律制度70

第一节 支付结算概述70

考点一 支付结算的概念70

考点二 办理支付结算使用的主要支付工具70

考点三 办理支付结算的原则71

考点四 办理支付结算的基本要求72

第二节 银行结算账户管理73

考点一 银行结算账户的概念和种类73

考点二 银行结算账户的开立、变更和撤销73

考点三 各类具体银行结算账户的开立和使用76

考点四 银行结算账户的管理77

第三节 银行卡78

考点一 银行卡的概念和分类78

考点二 银行卡账户和交易79

考点三 银行卡计息80

第四节 预付卡82

考点一 预付卡的分类82

考点二 预付卡的相关规定82

第五节 结算方式83

考点一 汇兑83

考点二 托收承付84

考点三 委托收款86

考点四 国内信用证87

第六节 票据的一般规定88

考点一 票据的概念88

考点二 票据权利与责任90

考点三 票据行为92

考点四 票据追索97

第七节 汇票、银行本票和支票99

考点一 银行汇票99

考点二 商业汇票100

考点三 银行本票102

考点四 支票103

考点五 票据的防伪105

第八节 结算纪律与法律责任105

考点一 结算纪律105

考点二 法律责任106

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度109

第一节 增值税法律制度109

考点一 增值税纳税人110

考点二 增值税征税范围111

考点三 增值税税率和征收率114

考点四 增值税应纳税额的计算116

考点五 增值税的税收优惠121

考点六 增值税征收管理122

考点七 增值税专用发票使用规定123

考点八 营业税改征增值税试点相关规定125

第二节 消费税法律制度131

考点一 消费税纳税人131

考点二 消费税征税范围132

考点三 消费税税目133

考点四 消费税税率135

考点五 消费税应纳税额的计算136

考点六 消费税征收管理139

第三节 营业税法律制度141

考点一 营业税纳税人141

考点二 营业税征税范围142

考点三 营业税税目145

考点四 营业税税率148

考点五 营业税应纳税额的计算148

考点六 营业税税收优惠153

考点七 营业税征收管理154

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度158

第一节 企业所得税法律制度158

考点一 企业所得税纳税人158

考点二 企业所得税征税对象160

考点三 企业所得税税率161

考点四 企业所得税应纳税所得额的计算162

考点五 资产的税务处理170

考点六 企业所得税应纳税额的计算174

考点七 企业所得税税收优惠175

考点八 企业所得税源泉扣缴177

考点九 企业所得税特别纳税调整179

考点十 企业所得税的征收管理180

第二节 个人所得税法律制度181

考点一 个人所得税纳税人181

考点二 个人所得税征税对象182

考点三 个人所得税税目183

考点四 个人所得税税率188

考点五 个人所得税计税依据188

考点六 个人所得税应纳税额的计算192

考点七 个人所得税税收优惠196

考点八 个人所得税征收管理199

第六章 其他税收法律制度203

第一节 关税法律制度203

考点一 关税纳税人203

考点二 课税对象和税目204

考点三 关税税率204

考点四 关税计税依据206

考点五 关税应纳税额的计算208

考点六 关税税收优惠208

考点七 关税征收管理209

第二节 房产税法律制度209

考点一 房产税纳税人209

考点二 房产税征税范围210

考点三 房产税税率211

考点四 房产税计税依据211

考点五 房产税应纳税额的计算213

考点六 房产税的税收优惠213

考点七 房产税征收管理215

第三节 契税法律制度216

考点一 契税的纳税人216

考点二 契税的征税范围217

考点三 契税税率217

考点四 契税计税依据218

考点五 契税的应纳税额的计算219

考点六 契税税收优惠219

考点七 契税征收管理220

第四节 土地增值税法律制度220

考点一 土地增值税纳税人220

考点二 土地增值税征税范围221

考点三 土地增值税税率222

考点四 土地增值税计税依据222

考点五 土地增值税应纳税额的计算225

考点六 土地增值税税收优惠226

考点七 土地增值税征收管理226

第五节 城镇土地使用税法律制度228

考点一 城镇土地使用税纳税人228

考点二 城镇土地使用税征税范围229

考点三 城镇土地使用税税率230

考点四 城镇土地使用税计税依据230

考点五 城镇土地使用税应纳税额的计算231

考点六 城镇土地使用税税收优惠231

考点七 城镇土地使用税征收管理233

第六节 车船税法律制度234

考点一 车船税纳税人234

考点二 车船税征税范围235

考点三 车船税税目235

考点四 车船税税率235

考点五 车船税计税依据236

考点六 车船税应纳税额的计算236

考点七 车船税税收优惠237

考点八 车船税征收管理238

第七节 印花税法律制度239

考点一 印花税纳税人239

考点二 印花税征税范围239

考点三 印花税税率241

考点四 印花税计税依据242

考点五 印花税应纳税额的计算242

考点六 印花税税收优惠243

考点七 印花税征收管理244

第八节 资源税法律制度245

考点一 资源税纳税人245

考点二 资源税征税范围245

考点三 资源税税目246

考点四 资源税税率246

考点五 资源税计税依据247

考点六 资源税应纳税额的计算248

考点七 资源税税收优惠249

考点八 资源税征收管理249

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度250

考点一 城市维护建设税250

考点二 教育费附加252

第十节 其他相关税收法律制度253

考点一 船舶吨税253

考点二 车辆购置税254

考点三 耕地占用税255

考点四 烟叶税257

第七章 税收征收管理法律制度258

第一节 税收征收管理法概述258

考点一 税收征收管理法的概念258

考点二 税收征收管理法的适用范围259

考点三 税收征收管理法律关系259

第二节 税务管理262

考点一 税务登记管理262

考点二 账簿和凭证管理265

考点三 发票管理266

考点四 纳税申报268

第三节 税款征收与税务检查269

考点一 税款征收269

考点二 税务检查273

第四节 税务行政复议275

考点一 税务行政复议范围275

考点二 税务行政复议管辖276

考点三 税务行政复议申请与受理277

考点四 税务行政复议审查和决定277

第五节 税收法律责任277

考点一 税收法律责任概述277

考点二 征纳双方违反税收法律制度的法律责任278