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第一章 税务会计与税务筹划基础1

第一节 税收基础知识3

第二节 税收征收管理程序及要求11

第三节 税款征收15

第四节 税收法律责任26

第五节 税务会计和税务筹划概述31

第二章 增值税会计核算与筹划42

第一节 增值税基本原理45

第二节 纳税义务人47

第三节 征税范围和税率49

第四节 应纳税额的计算57

第五节 出口货物退（免）税69

第六节 增值税税收优惠72

第七节 纳税申报与缴纳82

第八节 增值税专用发票的使用及管理84

第九节 增值税的会计核算88

第十节 增值税税务筹划105

第三章 肖费税会计核算与筹划119

第一节 消费税基本原理122

第二节 纳税义务人与征税范围123

第三节 税目和税率124

第四节 计税依据130

第五节 应纳税额的计算132

第六节 出口应税消费品退（免）税142

第七节 申报与缴纳144

第八节 消费税会计核算146

第九节 消费税税务筹划158

第四章 城市维护建设税与教育费附加会计核算166

第五章 关税会计核算与筹划174

第一节 关税概述176

第二节 纳税义务人和征税对象178

第三节 税率的适用178

第四节 关税完税价格180

第五节 应纳税额的计算186

第六节 原产地规定189

第七节 关税减免191

第八节 关税的申报与缴纳194

第九节 关税的会计核算和税务筹划195

第六章 自然资源税会计核算与筹划201

第一节 资源税法律制度与会计核算203

第二节 土地增值税法律制度、会计核算与税务筹划213

第三节 城镇土地使用税法律制度与会计核算226

第四节 耕地占用税法律制度与会计核算231

第七章 财产、行为税会计核算与筹划239

第一节 房产税法律制度、会计核算与税务筹划241

第二节 车船税法律制度与会计核算248

第三节 印花税法律制度与会计核算252

第四节 契税法律制度与会计核算261

第五节 车辆购置税法律制度与会计核算266

第八章 企业所得税会计核算与筹划281

第一节 企业所得税概述283

第二节 纳税义务人与征税对象284

第三节 企业所得税税率286

第四节 应纳税所得额的计算288

第五节 资产的税务处理306

第六节 应纳税额的计算310

第七节 税收优惠317

第八节 特别纳税调整323

第九节 征收管理325

第十节 企业所得税的会计核算327

第十一节 企业所得税税务筹划335

第九章 个人所得税会计核算与筹划348

第一节 个人所得税概述351

第二节 纳税义务人352

第三节 税目、税率和计税依据355

第四节 应纳税额的计算359

第五节 税收优惠与境外所得的税额扣除376

第六节 申报和缴纳379

第七节 个人所得税的会计核算和税务筹划381

参考文献388