企业内部控制审计2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

企业内部控制审计PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的产生与发展1

第二节 内部控制的目标、原则、要素和作用4

第三节 内部控制的分类7

第四节 习题10

第二章 我国企业内部控制规范体系14

第一节 企业内部控制规范体系概述14

第二节 企业内部控制规范主要内容16

第三节 习题20

第三章 审计概论24

第一节 审计的主体、对象和依据24

第二节 审计的目标、特征、职能和作用28

第三节 审计分类与方法30

第四节 习题37

第四章 注册会计师执行审计业务的规范体系41

第一节 注册会计师执业准则体系与鉴证业务41

第二节 注册会计师职业道德守则43

第三节 注册会计师法律责任成因及类型45

第四节 习题46

第五章 企业内部控制审计及其与财务报表审计的整合50

第一节 企业内部控制审计的产生、发展及特征50

第二节 整合审计的基础、意义和互动关系53

第三节 习题54

第六章 审计目标与审计计划59

第一节 审计目标59

第二节 审计计划63

第三节 审计重要性与审计风险66

第四节 习题71

第七章 审计证据与审计工作底稿76

第一节 审计证据76

第二节 审计工作底稿82

第三节 习题87

第八章 审计抽样91

第一节 审计抽样概念和原理91

第二节 审计抽样在内部控制审计中的运用99

第三节 习题102

第九章 审计测试流程106

第一节 了解和评价内部控制的设计106

第二节 测试内部控制运行的有效性112

第三节 评价内部控制缺陷115

第四节 习题117

第十章 销售与收款循环内部控制及控制测试120

第一节 销售与收款业务活动及控制风险120

第二节 对内部控制的测试123

第三节 对财务报表审计结果的利用125

第四节 习题128

第十一章 采购与付款循环内部控制和控制测试131

第一节 采购与付款循环业务活动及控制风险131

第二节 对内部控制的测试134

第三节 对财务报表审计结果的利用137

第四节 习题139

第十二章 生产与存货循环内部控制和控制测试143

第一节 生产与存货业务活动及控制风险143

第二节 生产与存货循环的内部控制及测试145

第三节 对财务报表审计结果的利用147

第四节 习题148

第十三章 投资与筹资循环内部控制和控制测试152

第一节 投资与筹资业务活动及风险152

第二节 投资与筹资循环的内部控制及测试154

第三节 对财务报表审计结果的利用156

第四节 习题157

第十四章 货币资金内部控制和控制测试160

第一节 货币资金业务活动及风险160

第二节 货币资金的内部控制及测试162

第三节 对财务报表审计结果的利用165

第四节 习题167

第十五章 完成审计工作与出具内部控制审计报告172

第一节 完成审计工作172

第二节 出具内部控制审计报告173

第三节 习题179

第十六章 信息技术内部控制审计184

第一节 信息技术及其对审计过程的影响185

第二节 对内部控制的测试187

第三节 习题190

附录A 企业内部控制审计指引194

参考文献199