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一、中国现行税制体系概况1

（一）税种设置1

（二）税收立法3

（三）涉外税收7

二、增值税9

（一）纳税人9

（二）税目和税率10

（三）计税方法12

（四）免税和减税20

（五）出口退税22

（六）纳税期限和纳税地点24

三、消费税27

（一）纳税人27

（二）税目和税率（税额标准）27

（三）计税方法30

（四）免税和退税32

（五）纳税期限和纳税地点33

四、营业税37

（一）纳税人37

（二）税目和税率38

（三）计税方法40

（四）免税和减税42

（五）纳税期限和纳税地点44

五、企业所得税47

（一）纳税人47

（二）计税方法48

（三）免税和减税63

（四）纳税期限和纳税地点66

六、外商投资企业和外国企业所得税71

（一）纳税人71

（二）计税方法73

（三）免税和减税83

（四）纳税期限和纳税地点86

七、个人所得税89

（一）纳税人89

（二）征税项目、税率和计税方法91

（三）免税和减税110

（四）纳税方式、纳税期限和纳税地点112

八、资源税115

（一）纳税人115

（二）税目和税额标准115

（三）计税方法126

（四）免税和减税126

（五）纳税期限和纳税地点127

九、城镇土地使用税129

（一）纳税人129

（二）税额标准130

（三）计税方法131

（四）免税和减税131

（五）纳税期限和纳税地点132

十、城市维护建设税133

（一）纳税人133

（二）税率133

（三）计税方法133

（四）免税和减税134

十一、耕地占用税135

（一）纳税人135

（二）税额标准136

（三）计税方法137

（四）免税和减税137

（五）纳税期限和纳税地点139

十二、土地增值税141

（一）纳税人141

（二）计税方法141

（三）免税和减税144

（四）纳税期限和纳税地点145

十三、房产税147

（一）纳税人147

（二）计税方法147

（三）免税和减税148

（四）纳税期限和纳税地点149

十四、城市房地产税151

（一）纳税人151

（二）计税方法151

（三）免税和减税152

（四）纳税期限和纳税地点152

十五、车船使用税153

（一）纳税人153

（二）税额标准153

（三）计税方法154

（四）免税和减税155

（五）纳税期限和纳税地点156

十六、车船使用牌照税157

（一）纳税人157

（二）税额标准157

（三）计税方法158

（四）免税159

（五）纳税期限和纳税地点159

十七、印花税161

（一）纳税人161

（二）税目和税率（税额标准）161

（三）计税方法164

（四）免税165

（五）纳税方式165

十八、契税167

（一）纳税人167

（二）税率168

（三）计税方法168

（四）免税和减税169

（五）纳税期限和纳税地点170

十九、屠宰税173

（一）纳税人和征税范围173

（二）税率和计税方法174

（三）免税175

（四）纳税期限和纳税地点175

二十、筵席税177

（一）纳税人177

（二）计税依据177

（三）税率和计税方法178

二十一、农业税179

（一）纳税人179

（二）税率和计税方法180

（三）免税和减税181

（四）纳税期限和纳税地点182

（五）农业税地方附加183

二十二、农业特产农业税185

（一）纳税人185

（二）税目和税率186

（三）计税方法188

（四）免税和减税189

（五）纳税期限和纳税地点190

（六）农业特产税地方附加190

二十三、牧业税191

（一）纳税人和计税依据191

（二）税率和计税方法192

（三）免税和减税192

（四）纳税期限和纳税地点193

（五）牧业税地方附加193

二十四、关税195

（一）纳税人195

（二）税率195

（三）计税方法198

（四）免税和减税201

（五）纳税期限202

（六）保税制度203

（七）特别关税205

二十五、行李和邮递物品进口税207

（一）纳税人207

（二）税目和税率207

（三）计税方法208

（四）免税209

二十六、主要税收优惠211

（一）农、林、牧、渔、水利211

（二）能源、交通、邮电214

（三）科技、教育、文化、宣传、卫生、体育215

（四）民政、民族220

（五）第三产业222

（六）环境保护和资源综合利用225

（七）区域税收优惠225

（八）进出口税收229

（九）外商投资企业、外国企业和外籍人员231

（十）外交税收豁免237

二十七、税务部门征收的非税财政收入项目239

（一）教育费附加239

（二）矿区使用费240

（三）文化事业建设费241

二十八、税收征收管理制度243

（一）税收执法依据243

（二）纳税人和扣缴义务人244

（三）税务登记244

（四）账簿和凭证管理250

（五）发票管理251

（六）纳税申报256

（七）税款征收257

（八）税务检查264

（九）税务稽查265

（十）法律责任269

二十九、税务行政复议283

（一）复议范围284

（二）复议管辖285

（三）复议申请286

（四）复议受理287

（五）复议决定288

三十、税务行政诉讼291

（一）诉讼范围291

（二）诉讼管辖292

（三）诉讼参加人293

（四）原告和被告的权利与义务295

（五）审理与判决296

（六）侵权赔偿299

三十一、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分301

（一）财政部301

（二）国家税务总局302

（三）省以下税务机构304

（四）海关总署306

（五）国务院关税税则委员会306

（六）税收征收管理范围划分307

（七）中央政府与地方政府税收收入划分308

附表1中国税制体系图311

附表2部分年度中国税收收入统计表313

附表3 1998年中国主要税收项目统计表314

附表4中国国家税务总局组织机构图315

附表5中国税务系统组织机构图316

附表6主要参考书和资料来源317